Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN

Đến hẹn lại lên, giai đoạn tháng 1 đến tháng 3 là mùa rộn ràng quyết toán thuế TNCN của những ai phụ trách mảng tính lương và thuế thu nhập cá nhân của công ty và những cá nhân thuộc diện tự quyết toán thuế TNCN.

Cá nhân có phát sinh nhiều nguồn thu nhập chịu thuế và doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế TNCN hàng năm. Hiện tại, tờ khai được sử dụng theo mẫu 02/QTT-TNCN (cá nhân) và 05/QTT-TNCN (doanh nghiệp) được kê khai theo ứng dụng HTKK. Cá nhân có thể chọn 1 trong 2 cách quyết toán là trực tiếp trên website thuế điện tử hoặc sử dụng phần mềm HTKK. Việc quyết toán thuế TNCN năm 2021 được thực hiện theo hướng dẫn tại Công văn số 6043/CT-TNCN ngày 18/02/2020 với các lưu ý mới sau:

  • Mức thuế phải nộp năm 2021 sẽ tính theo mức giảm trừ gia cảnh mới là 11 triệu đồng/năm đối với người nộp thuế và 4,4 triệu đồng/tháng đối với người phụ thuộc. Như vậy, tổng mức giảm trừ của người nộp thuế trong năm 2021 là 132 triệu đồng; còn người phụ thuộc là 52,8 triệu đồng.
  • Trường hợp cá nhân có số thuế phát sinh phải nộp sau quyết toán thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công từ 50.000 đồng trở xuống thì được miễn, và không phải nộp tờ khai quyết toán thuế.

Danh mục bài viết:

Cách 1: Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN trên Website Thuế điện tử

Nếu bạn là cá nhân tự quyết toán thuế TNCN thì nên chọn cách này cho đơn giản, không phải cài đặt phần mềm HTKK. Còn quyết toán cho doanh nghiệp thì bạn xem cách 2 bên dưới nhé

Chuẩn bị hồ sơ tự quyết toán thuế tncn bao gồm:

Đây là danh sách những hồ sơ bạn cần phải có khi tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân. 4 hồ sơ đầu là bắt buộc cho tất cả Cục thuế và cá nhân, 3 mục sau thì rất hiếm khi bị yêu cầu, tùy nơi bạn quyết toàn và cũng tùy trường hợp hồ sơ.

  1. Tờ khai mẫu 02/QTT-TNCN.
  2. Bảng kê người phụ thuộc phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN (nếu có người phụ thuộc).(mẫu 02/QTT và phụ lục 02-1/BK khai trên HTKK nhé, rồi kết xuất XML nộp qua mạng).
  3. Chứng từ khấu trừ thuế tncn (Công ty, tổ chức chi trả lương nào đã khấu trừ thế TNCN của mình thì xin họ cấp cho).
  4. Thư xác nhận thu nhập (cty, tổ chức chi trả lương xác nhận với đk ko khấu trừ thuế tncn trong năm, nếu tất cả các cty bạn đã làm mà đều khấu trừ thuế tncn rồi thì bạn chỉ cần chứng từ khấu trừ thuế tncn, ko cần thư này).
  5. Cam kết (Một số Cục thuế không cần).
  6. CMND phô tô công chứng (Một số Cục thuế chỉ cần bản photo không công chứng).
  7. Hộ khẩu phô tô công chứng (cái này tùy Cục thuế hoặc chi cục thuế họ yêu cầu hoặc không, thông thường là không).

Cách quyết toán thuế trên website thuế điện tử

Bước 1: Truy cập website thuế điện tử theo đường link: http://thuedientu.gdt.gov.vn

Vào Hệ thống thuế điện tử → Cá nhân → Vào Đăng nhập (nhập MST, Mã kiểm tra → Tiếp tục)

Ở phần Đăng nhập: → Nhập ngày cấp MST (nếu không nhớ ngày cấp, xem hướng dẫn cách tìm phía dưới).

Để tìm ngày cấp MST: tại trang thuedientu.gdt.gov.vn → Chọn “ Tra cứu thông tin Người nộp thuế” → Nhập MST hoặc CMT → nhập mã kiểm tra → Tra cứu → Tìm ngày cấp MST và cơ quan thuế quản lý để ghi đầy đủ thông tin ở mục Đăng nhập

→ Nhập Cơ quan thuế tỉnh/thành phố, Cơ quan thuế quản lý.

Cơ quan thuế tỉnh/thành phố: Chọn Cục thuế cấpTỉnh/Thành phố của CQT quản lý cá nhân. Ví dụ nếu CQT quản lý của cá nhân là Cục thuế TP Hồ Chí Minh thì chọn Cục thuế TP Hồ Chí Minh

Cơ quan thuế quản lý: Chọn cơ quan thuế quản lý (Cục thuế hoặc chi cục thuế quản lý)

→ nhấn Đăng nhập

Bước 2: Đăng nhập vào thuế điện tử→ Vào Tab Quyết toán thuế

Vào Tab “Kê khai trực tuyến”: Nhập đầy đủ thông tin bắt buộc có dấu (*):- Chọn loại tờ khai (02/QTT-TNCN)– Chọn Cơ quan thuế Quyết toán: nhập vào các ô tương ứng, có 2 trường hợp:

  • Trường hợp 1: Người nộp thuế kê khai trực tiếp với Cơ quan thuế (không khấu trừ tại nguồn).
    Sau đó lựa chọn Cục thuế quản lý tổ chức chi trả (chọn cơ quan thuế ở phần tra cứu MST).
    Loại tờ khai: tờ khai chính thức/bổ sung.
  • Trường hợp 2: Người nộp thuế không kê khai trực tiếp với Cơ quan thuế (Đơn vị chi trả khấu trừ tại nguồn), sau đó khai thông tin về việc thay đổi nơi làm việc trong năm, xuất hiện 2 trường hợp.
    • Trường hợp 2.1: nhấn vào ô có thay đổi nơi làm việc . Sau đó khai thông tin vào ô 1 hoặc ô 2.
      Tại thời điểm quyết toán người nộp thuế đang tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại tổ chức chi trả. Nếu tích vào ô này thì Người nộp thuế tiếp tục nhập thông tin MST của tổ chức chi trả tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân.
      • Nhập Mã số thuế của Tổ chức chi trả thu nhập, nơi đăng ký GTGC cho bản thân
      • Tại thời điểm quyết toán người nộp thuế không làm việc cho tổ chức chi trả nào hoặc không tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại bất kỳ tổ chức chi trả nào.
        Nếu tích vào ô này thì Người nộp thuế tiếp tục lựa chọn CQT quản lý tại nơi cư trú (tạm trú hoặc thường trú).
    • Trường hợp 2.2: không thay đổi nơi làm việc.Sau đó khai thông tin vào ô 3 hoặc ô 4.
      Tại thời điểm quyết toán người nộp thuế vẫn còn làm việc tại tổ chức chi trả.
      Nếu tích vào ô này thì Người nộp thuế tiếp tục nhập MST của tổ chức chi trả để hệ thống hỗ trợ tự động xác định cơ quan thuế quyết toán.
    • Nhập Mã số thuế của Tổ chức chi trả thu nhập
    • Tại thời điểm quyết toán đã nghỉ việc và không làm việc tại bất kỳ tổ chức chi trả nào nào. Nếu tích vào ô này thì Người nộp thuế tiếp tục lựa chọn cơ quan thuế quản lý tại nơi cư trú (tạm trú hoặc thường trú).
  • -Nhấn Tiếp tục → Đến phần Nhập dữ liệu tờ khai
  • → Tiếp tục → Nhập phụ lục: 02-1/BK-QTT-TNCN và Tờ khai 02/QTT-TNCN:
  • Ghi chú: Trường hợp đã có file dữ liệu, Người nộp thuế tick chọn “Gửi lại file dữ liệu”
  • Tại Tab phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN (nằm ở góc trái cuối màn hình): nhấp vào và kê khai đầy đủ thông tin bắt buộc: nhập bảng kê Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (NPT có MST : điền thông tin tại mục I, NPT chưa có MST : điền thông tin tại mục II) → Bấm Lưu bản nháp.
  • Tại Tab Tờ khai (nằm ở góc trái cuối màn hình): nhập thông tin liên lạc người nộp thuế, kê khai thu nhập từ tiền lương, tiền công.
    • Nhập thông tin liên lạc của người nộp thuế: gồm địa chỉ, quận/huyện, tỉnh/thành phố, điện thoại, email, số tài khoản ngân hàng, mở tại ngân hàng (ghi rõ 3 cấp Tên Ngân hàng, Chi nhánh , Tỉnh/Thành phố trực thuộc).
    • Nhập các chỉ tiêu nếu có phát sinh như sau:
      • Chỉ tiêu [23] : nhập tổng thu nhập phát sinh tại VN (thu nhập chịu thuế).
      • Chỉ tiêu [26] : nhập tổng thu nhập phát sinh ngoài VN (thu nhập chịu thuế).
      • Các khoản được giảm trừ:
      • Chỉ tiêu [31]: từ thiện, nhân đạo, khuyến học.
      • Chỉ tiêu [32]: các khoản đóng bảo hiểm được trừ.
      • Chỉ tiêu [33]: khoản đóng quỹ hưu trí được trừ.
      • Số thuế: điền vào chỉ tiêu sau
      • Chỉ tiêu [37]: số thuế đã khấu trừ (số thuế TNCN do đơn vị chi trả thu nhập khấu trừ tại nguồn của người nộp thuế trong năm, có xuất chứng từ khấu trừ thuế TNCN cho cá nhân Người nộp thuế).
      • Chỉ tiêu [38]: số thuế đã tạm nộp (số thuế người nộp thuế đã nộp trực tiếp vào NSNN, không phải do đơn vị chi trả thu nhập khấu trừ tại nguồn).
      • Chỉ tiêu [39]: số thuế đã nộp ở nước ngoài được giảm trừ;
      • Chỉ tiêu [40]: số thuế đã khấu trừ hoặc tạm nộp trùng do quyết toán vắt năm.
      • Nếu có số thuế nộp thừa:
      • –Cá nhân có yêu cầu hoàn thuế TNCN : nhập số thuế đề nghị hoàn vào chỉ tiêu [47].
      • -Nếu muốn bù trừ cho khoản phải nộp NSNN khác: nhập số bù trừ vào chỉ tiêu [48]

Bước 3: In và gửi tờ khai

Để xem và in Tờ khai xml phải cài đặt ứng dụng iTaxViewer 1.8.1. Phần mềm iTaxview tải tại trang https://www.dantaichinh.com/itaxviewer/

→ Bấm Lưu bản nháp + Hoàn thành kê khai → Kết xuất xml → Nộp tờ khai → Xác thực nộp tờ khai: nhập đúng mã kiểm tra → tiếp tục → xuất hiện thông báo nộp tờ khai thành công

→ In Tờ khai đã kê khai thành 2 bản (Mở file đã kết xuất xml bằng phần mềm iTaxview mới nhất) và nộp tại Cơ quan Thuế (Bộ phận một cửa).

Trường hợp muốn kiểm tra lại trạng thái Tờ khai đã gửi:

Vào Tab: Tra cứu tờ khai : Lựa chọn loại Tờ khai → Chọn ngày gửi → Tra cứu (mục đích kiểm tra Tờ khai đã được ghi nhận vào hệ thống của Cơ quan Thuế chưa).

Sau khi đã đẩy TK và phụ lục qua  mạng thì in ra làm 2 bản, kẹp cùng các chứng từ đã liệt kê trên. Bộ gốc thì nộp cho thuế, bộ pho tô mang theo để khi nộp lên 1 cửa thuế họ đóng cho cái dấu đã nhận rồi mang về lưu.

Cách 2: Hướng dẫn làm quyết toán thuế TNCN trên phần mềm HTKK mới nhất

4.7/5 - (140 bình chọn)

The post Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN appeared first on Dân tài chính.



source https://www.dantaichinh.com/quyet-toan-thue-tncn

Nhận xét

Đăng nhận xét

Bài đăng phổ biến từ blog này

Cách lập bảng cân đối kế toán

Hình ảnh
Bảng cân đối kế toán là 1 trong những báo cáo quan trọng nằm trong bộ báo cáo tài chính mà doanh nghiệp phải lập định kỳ để tình hình kinh doanh của mình. Ít nhất mỗi năm 1 lần (2 lần đối với cty niêm yết), doanh nghiệp phải nộp bộ BCTC đã kiểm toán cho các cơ quan nhà nước có liên quan như cục thuế , thống kê, sở kế hoạch đầu tư…. Vậy phương pháp lập bảng cân đối kế toán ra sao? Cần đảm bảo các mục gì theo yêu cầu? Hãy cùng Dân Tài Chính tìm hiểu cách lập bảng cân đối kế toán theo quy định mới nhất 2021 trong bài viết này nhé! Bảng cân đối kế toán là gì? Cách lập bảng cân đối kế toán theo quy định mới nhất Các nội dung cần nắm khi lập bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán với doanh nghiệp không hoạt động liên tục File Excel mẫu bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là một báo cáo quan trọng trong bộ BCTC Bảng cân đối kế toán là gì? Bảng cân đối kế toán là một cáo cáo tài chính thể hiện số dư của các tài khoản tại một thời điểm. Bảng cân đối kế toán này cung cấp ...
Đọc thêm

Cách vẽ biểu đồ tháp dân số với Excel

Hình ảnh
Chắc hẳn nhiều bạn đã rất quen với dạng biểu đồ ở dưới, loại biểu đồ khá thú vị này được gọi là “tháp dân số”, chúng ta có thể bắt gặp rất nhiều trong các sách về địa lý hay thống kê. Hôm nay Dân Tài Chính sẽ hướng dẫn mọi người cách vẽ biểu đồ tháp dân số sử dụng Excel 2013 (từ  Excel 2007 trở đi có thể làm tương tự) Trước hết, chúng ta có 1 bảng dữ liệu mẫu về dân số Việt Nam (bạn có thể tải ở file đính kèm) – xếp theo nhóm tuổi và giới tính, đơn vị ở đây là triệu người. Nếu để ý thì bạn có thể nhận ra rằng biểu đồ tháp dân số thực tế là 1  dạng của Bar chart trong đó giá trị của Nam và Nữ nằm đối xứng qua trục 0, chúng ta sẽ thêm 1 cột “Nữ” vào bảng trên nhưng sẽ để giá trị ngược dấu với cột “Nữ” ban đầu như sau: Bôi đen bảng trên, vào Insert -> Charts -> Bar chart -> 2D Clustered Bar, ta được chart sau: Chart vẫn còn khá lộn xộn, chúng ta sẽ bỏ bớt đi một Series “Nữ” (lưu ý bỏ cột có giá trị dương), click chuộ...
Đọc thêm

Hướng dẫn cài đặt Esigner 1.0.9 mới nhất 2023

Hình ảnh
Nɡày nɑy, với sự phát triển củɑ khoɑ học cônɡ nɡhệ và số hoá các dịch vụ cônɡ thì hệ thốnɡ kê khɑi thuế cũnɡ có nhữnɡ bước tiến đánɡ kể khi ứnɡ dụnɡ nhiều cônɡ nɡhệ ɡiúp tănɡ tốc độ xử lý và tiết kiệm thời ɡiɑn và chi phí cho doɑnh nɡhiệp. Hệ thốnɡ Thuế điện tử là một ví dụ điển hình. Tuy nhiên, để sử dụnɡ Thuế Điện Tử cần phải có một số ứnɡ dụnɡ nhất định. Sɑu đây là hướnɡ dẫn chi tiết cách sử dụnɡ ứnɡ dụnɡ eSiɡner Jɑvɑ… Cũng giống như HTKK, iTaxViewer, Esiɡner là một trong những ứng dụng thuế điện tử do Tổng Cục Thuế phát hành nhằm hỗ trợ người nộp thuế kê khai và nộp thuế. Esiɡner.Chrome.TCT là một tiện ích củɑ Tổnɡ cục Thuế trên Chrome hỗ trợ nɡười dùnɡ đănɡ nhập vào trɑnɡ http://thuedientu.ɡdt.ɡov.vn để kê khɑi thuế/nộp thuế online. Nếu khônɡ cài đặt tiện ích mở rộnɡ này, khách hànɡ khônɡ thể đănɡ nhập vào trɑnɡ http://thuedientu.ɡdt.ɡov.vn trên Chrome để khɑi báo Thuế trực tuyến. Hướnɡ dẫn để cài đặt ứnɡ dụnɡ Esiɡner trên Chrome. Cấu hình đề nghị:   Cập nhật trình duyệt G...
Đọc thêm